Altersvorsorgedepot mit BU- oder Hinterbliebenenschutz? Was ab 2027 erlaubt ist

Kann ich im Altersvorsorgedepot eine Berufsunfähigkeit absichern?

Nein, ein ab 2027 abgeschlossenes Altersvorsorgedepot darf keine Absicherung gegen Berufsunfähigkeit, Erwerbsminderung oder Dienstunfähigkeit enthalten und auch keine Hinterbliebenenrente. Das Gesetz verlangt, dass die geförderte Altersversorgung „keine ergänzenden Absicherungen“ enthält, mit einer einzigen Ausnahme: der Vereinbarung einer Mindestauszahlungsdauer von zehn oder zwanzig Jahren bei einer lebenslangen Leibrente (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b AltZertG n.F.).

Die Regel steht in den Grundanforderungen an jeden Altersvorsorgevertrag. Das Altersvorsorgedepot nach § 1 Abs. 1b AltZertG muss diese Nummer 2 ausdrücklich einhalten, das Standarddepot ist eine Unterform davon. Damit gilt das Verbot für alle drei neuen Vertragsarten: Garantieprodukt, Altersvorsorgedepot und Standarddepot. Bis Ende 2026 durften Riester-Verträge solche Bausteine enthalten; laut Stiftung Warentest (2010) durften bis zu 15 % des Beitrags in den BU-Schutz fließen.

Warum ist BU- und Hinterbliebenenschutz im Altersvorsorgedepot nicht mehr erlaubt?

Der Gesetzgeber hat Zusatzschutz im Altersvorsorgedepot gestrichen, weil er die Verträge verteuert und schwer vergleichbar gemacht hat. In der Begründung des Regierungsentwurfs heißt es, die bisher möglichen ergänzenden Absicherungen der verminderten Erwerbsfähigkeit, Berufsunfähigkeit oder Dienstunfähigkeit sowie der Hinterbliebenen seien „künftig nicht mehr zulässig“ (BT-Drs. 21/4088, S. 81).

• Mehr Kapital fürs Alter: Beitragsanteile für Zusatzschutz fehlen nicht mehr in der Altersvorsorge.
• Weniger Beratung nötig: Einfachere Verträge sollen den Abschluss auch online möglich machen.
• Leichterer Wechsel: Gleich gebaute Produkte lassen sich besser vergleichen und übertragen.
• Getrennt statt gebündelt: Darüber hinausgehende Vereinbarungen sollen laut Begründung künftig getrennt vom Altersvorsorgevertrag erfolgen.

Die Rentengarantiezeit hat der Gesetzgeber bewusst behalten. Er bezeichnet sie in der Begründung als kostengünstig; sie biete bei einem Tod kurz nach Rentenbeginn eine Mindestleistung des Vertrags (BT-Drs. 21/4088, S. 81 f.).

Gilt das BU-Verbot des Altersvorsorgedepots auch für die Betriebsrente?

Nein, für die mit Zulagen geförderte Betriebsrente gilt das Verbot nicht. Gemeint sind Beiträge aus versteuertem Arbeitslohn an einen Pensionsfonds, eine Pensionskasse oder eine Direktversicherung (§ 82 Abs. 2 EStG). Dort zählen nach § 82 Abs. 3 Satz 2 EStG n.F. auch die Beitragsanteile für die Absicherung der verminderten Erwerbsfähigkeit und für die Hinterbliebenenversorgung als Altersvorsorgebeiträge, wenn die Leistung als Rente ausgezahlt wird.

Hinterbliebene sind dabei nur der Ehegatte und die Kinder, für die beim Versorgungsfall Kindergeld oder ein Kinderfreibetrag zugestanden hätte. Bestehende Betriebsrenten mit Zusatzschutz müssen laut Begründung nicht geändert werden, auch wenn sie nicht mehr als Bestandsvertrag gelten. Für Ihr Altersvorsorgedepot bei Bank, Broker oder Versicherer spielt diese Ausnahme keine Rolle: Es ist ein privater Vertrag.

Was heißt das für das Beratungsgespräch zum Altersvorsorgedepot?

Ein Altersvorsorgedepot mit „BU gleich mit drin“ gibt es ab 2027 nicht mehr, weil der geförderte Vertrag keinen Zusatzschutz enthalten darf. Bietet Ihnen ein Berater Altersvorsorge und BU-Schutz zusammen an, sind das zwei getrennte Verträge. Das ist kein Nachteil: Die Verbraucherzentrale Hamburg rät, eine Berufsunfähigkeitsversicherung nicht mit einer Rentenversicherung zu koppeln, weil bei gekoppelten Beiträgen der BU-Schutz verloren gehen kann, wenn Sie den Gesamtbeitrag nicht mehr zahlen können.

• Lassen Sie sich beide Beiträge getrennt nennen und prüfen Sie jeden Vertrag für sich.
• Vergleichen Sie das Altersvorsorgedepot nach Kosten und Typ, unabhängig vom BU-Angebot, zum Beispiel im Vergleich.
• Prüfen Sie beim BU-Vertrag die Rentenhöhe und eine Laufzeit bis zum Rentenbeginn, so rät es die Verbraucherzentrale Hamburg.

Was passiert mit dem BU-Zusatz im Riester-Vertrag beim Wechsel ins Altersvorsorgedepot?

Ob Ihr BU-Zusatz bei einem Wechsel ins Altersvorsorgedepot erhalten bleibt, hängt davon ab, wie Sie wechseln: Übertragen Sie das Kapital, kann der neue Vertrag den Schutz nicht übernehmen. Stellen Sie nur die Förderung um oder schließen Sie ab 2027 zusätzlich ein Altersvorsorgedepot ab, läuft der Zusatz vertraglich weiter, aber Ihr Riester-Vertrag wechselt aufs neue Förderrecht (§ 52 Abs. 50a Satz 4 und 6 EStG). Die Wege im Einzelnen erklärt Riester behalten oder übertragen.

Ob der BU-Anteil eines Riester-Vertrags nach dem Wechsel aufs neue Förderrecht noch gefördert wird, ist offen. Gefördert werden Altersvorsorgebeiträge, und dazu zählt § 82 Abs. 3 EStG n.F. Beitragsanteile für Erwerbsminderung und Hinterbliebene nur noch bei Betriebsrenten, dort ausdrücklich auch nach Ende des Bestandsschutzes (Satz 3). Für private Verträge nennt die Vorschrift nur Beitragsanteile für eine Rentengarantiezeit. Ein BMF-Schreiben zu umgestellten privaten Riester-Verträgen mit BU-Zusatz steht aus. Geklärt ist: Wird der alte Vertrag später schädlich verwendet, müssen Sie die Förderung, die auf frühere BU-Beitragsanteile entfiel, nicht zurückzahlen (§ 52 Abs. 51a mit § 93 Abs. 1 Satz 4 EStG a.F.).

Für die Kapitalübertragung trifft das Gesetz keine eigene Regel zum alten BU-Zusatz. In BU-Zusatzbedingungen steht oft, dass die Zusatzversicherung mit dem Hauptvertrag eine Einheit bildet und ohne ihn nicht fortgesetzt werden kann, so etwa in den Bedingungen der Swiss Life. Wer überträgt, sollte deshalb damit rechnen, dass der Schutz endet, und das beim Anbieter schriftlich klären.

Welchen Hinterbliebenenschutz bietet das Altersvorsorgedepot, wenn Sie sterben?

Einen echten Hinterbliebenenschutz bietet das Altersvorsorgedepot nicht: Es gibt keine Witwen- oder Waisenrente, Hinterbliebene erben in der Ansparphase nur das Kapital, von dem Zulagen und Steuervorteil an den Staat zurückgehen, und ungekürzt bleibt es nur, wenn der Ehepartner es auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag überträgt (§ 93 Abs. 1 Satz 4 Buchst. c EStG n.F.). Laut Stiftung Warentest gilt das ebenso für eingetragene Lebenspartner; für unverheiratete Partner und Kinder sieht das Gesetz die Ausnahme nicht vor.

Nach Rentenbeginn bleibt als einziger Baustein für Hinterbliebene die Rentengarantiezeit bei lebenslanger Leibrente (nächster Abschnitt). Die genauen Bedingungen der Ehegatten-Übertragung und die Fälle im Auszahlplan stehen unter Altersvorsorgedepot vererben.

Für wen lohnt die Rentengarantiezeit beim Altersvorsorgedepot?

Die Rentengarantiezeit beim Altersvorsorgedepot ist für Sparer gedacht, die eine lebenslange Rente wählen und sicherstellen wollen, dass bei einem Tod kurz nach Rentenbeginn noch Leistungen an Angehörige oder Dritte fließen. Sie lässt sich nur mit einer lebenslangen Leibrente vereinbaren, nicht mit dem Auszahlplan (Leibrente oder Auszahlplan). Wie stark sie die monatliche Rente mindert, legen die Anbieter in ihren Tarifen fest; in den Anbieterdaten dieser Seite sind dazu noch keine Zahlen erfasst.

Ob ein Anbieter die Garantiezeit anbietet, zeigt die Liste nicht. Lassen Sie sich vor dem Abschluss die Rente mit und ohne Garantiezeit nennen.

Bekomme ich mit Erwerbsminderungsrente noch die Zulage fürs Altersvorsorgedepot?

Ja, wer eine Rente wegen voller Erwerbsminderung bezieht und unmittelbar davor förderberechtigt war, bekommt die Zulage für das Altersvorsorgedepot weiter, bis er 67 ist (§ 10a Abs. 1 Satz 4 EStG). Die Reform ändert diesen Satz nicht. Den Mindestbeitrag von 120 € im Jahr müssen Sie auch dann selbst zahlen. Wird das Geld knapp, dürfen Sie den Vertrag ruhen lassen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. a AltZertG n.F.).

Vorzeitig ausgezahlt wird das Depot wegen Erwerbsminderung nicht. Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 oder mit einer früher beginnenden Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem. Ob eine Erwerbsminderungsrente als solche Leistung zählt, ist für das neue Recht nicht geklärt; ein BMF-Schreiben steht aus. Planen Sie das Depot deshalb nicht als Einkommen für den Fall der Erwerbsminderung ein.

Wie sichere ich Berufsunfähigkeit und Hinterbliebene neben dem Altersvorsorgedepot ab?

Neben dem Altersvorsorgedepot sichern Sie Ihre Arbeitskraft mit einer eigenständigen Berufsunfähigkeitsversicherung und Ihre Familie mit einer eigenständigen Risikolebensversicherung ab. Die Verbraucherzentralen raten in beiden Fällen zu getrennten Verträgen statt zu Kombinationen mit Sparprodukten.

Berufsunfähigkeitsversicherung

• Laut Verbraucherzentrale unverzichtbar für alle, die von ihrem Einkommen leben, und neben der Privathaftpflicht die wichtigste private Versicherung.
• Am sinnvollsten und günstigsten ist laut Verbraucherzentrale eine selbstständige BU.
• Jeder fünfte Neurentner erhält laut Verbraucherzentrale (Zahl der Rentenversicherung) eine Erwerbsminderungsrente.
• Stiftung Warentest riet schon 2010, Altersvorsorge und BU-Schutz zu trennen; eine BU-Rente aus einem Vertrag ohne Riester-Förderung ist nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtig.

Risikolebensversicherung

• Laut Verbraucherzentrale Hamburg sinnvoll, wenn jemand durch den Tod des Partners in finanzielle Not geraten würde, etwa als junge Familie mit einem Hauptverdiener.
• In Partnerschaften, in denen jeder für sich selbst sorgt, ist sie laut Verbraucherzentrale Hamburg nicht so wichtig.
• Auswahl nach Preis ist möglich, weil der Leistungsfall klar geregelt ist.

Für die Rentenhöhe der BU nennt die Verbraucherzentrale als Maßstab alle laufenden Ausgaben, die bei Berufsunfähigkeit weiterlaufen, ausdrücklich einschließlich der Altersvorsorge. Wer seinen Beitrag zum Altersvorsorgedepot auch im Ernstfall weiterzahlen will, rechnet ihn in die BU-Rente ein. Wie viel Zulage Ihr Beitrag bringt, zeigt der Ratgeber Förderung und Zulagen.

Häufige Fragen