Riester-Reform 2027: Riester-Vertrag behalten oder ins Altersvorsorgedepot übertragen?

Was ändert die Riester-Reform 2027 für bestehende Riester-Verträge?

Für bestehende Riester-Verträge ändert die Riester-Reform 2027 zunächst nichts: Verträge, die vor dem 01.01.2027 abgeschlossen wurden, behalten als Bestandsvertrag die alte Förderung bis zum Beginn der Auszahlung, solange Sie nicht freiwillig per unwiderruflicher Erklärung umstellen oder nach dem 31.12.2026 einen neuen geförderten Vertrag abschließen; ein solcher Neuabschluss stellt alle Ihre Verträge auf neues Recht um (§ 52 Abs. 50a Satz 1, 4 und 6 EStG). Der Bestandsschutz betrifft Grundzulage, Kinderzulage, Mindesteigenbeitrag und Steuerabzug. Garantien, Kosten und Tarif Ihres Vertrags bleiben in jedem Fall bestehen, auch nach einer Umstellung der Förderung (§ 14 Abs. 7 Satz 7 AltZertG n.F.).

Automatisch gekündigt oder umgewandelt wird nichts (Stiftung Warentest). Neu abschließen lassen sich alte Riester-Produkte nur noch bis Jahresende: Sie dürfen mit Ablauf des 31.12.2026 nicht mehr vertrieben werden (§ 14 Abs. 7 Satz 4 AltZertG n.F.). Wer wenig verdient, mindestens zwei Kinder und noch keinen Vertrag hat, dem rät Finanztip, noch 2026 einen Riester-Fondssparplan abzuschließen. Ein späteres Altersvorsorgedepot würde dessen alte Förderung allerdings beenden (nächste Abschnitte).

Welche Wege haben Riester-Sparer, wenn das Altersvorsorgedepot startet?

Riester-Sparer haben ab 2027 drei Wege, und nur einer davon verändert den Vertrag selbst:

• Behalten wie bisher: alte Förderung, alte Vertragsbedingungen. Sie müssen nichts tun.
• Nur die Förderung umstellen: Sie erklären Ihrem Anbieter, dass die neuen Zulagenregeln gelten sollen. Garantien, Kosten und Tarif bleiben, nur die Förderung rechnet neu.
• Übertragen: Sie kündigen den Riester-Vertrag und lassen das Guthaben samt Zulagen in ein neues Produkt übertragen, zum Beispiel ein Altersvorsorgedepot. Ab dann gelten neue Förderung und neue Vertragsbedingungen.

Kündigen ohne Übertrag ist der vierte, teure Weg: Als schädliche Verwendung kostet es Zulagen und Steuervorteile (§ 93 Abs. 1 EStG).

Kann ich Riester behalten und zusätzlich ein Altersvorsorgedepot eröffnen?

Ja, Riester und Altersvorsorgedepot können Sie parallel führen, aber nicht mit zwei Fördersystemen: Wer nach dem 31.12.2026 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gilt das neue Recht einheitlich für alle Altersvorsorgeverträge (§ 52 Abs. 50a Satz 6 EStG). Der alte Riester-Vertrag verliert damit seinen Bestandsschutz, ohne dass Sie eine Erklärung abgeben.

Altes und neues Recht lassen sich laut Gesetzesbegründung nicht kombinieren (BT-Drs. 21/4088, S. 62). Das Depot zu eröffnen wirkt also wie die Erklärung: Wem die alte Förderung mehr bringt, der verliert sie damit. Vertragsbedingungen, Garantien und Zusatzschutz des alten Vertrags ändern sich dadurch nicht (§ 14 Abs. 7 Satz 7 AltZertG n.F., BT-Drs. 21/4996, S. 94). Ihr alter Vertrag zählt dagegen nicht zur neuen Grenze von zwei geförderten Verträgen; die erfasst nur Abschlüsse ab 2027 (§ 82 Abs. 5 EStG n.F.).

Wie stelle ich Riester auf die Förderung des Altersvorsorgedepots um, ohne zu kündigen?

Die Förderung des Altersvorsorgedepots bekommen Sie für einen alten Riester-Vertrag per Erklärung gegenüber Ihrem Anbieter, die unwiderruflich ist und für alle Ihre Bestandsverträge gilt (§ 52 Abs. 50a Satz 4 EStG). Sie wirkt ab dem Beitragsjahr, in dem sie dem Anbieter vorliegt (Satz 5). Der Anbieter muss Sie vorher auf die Folgen hinweisen (§ 7d AltZertG n.F.).

• Frühester Zeitpunkt: Beitragsjahr 2027, die Regel gilt ab 01.01.2027 (Art. 14 Abs. 2 des Gesetzes).
• Stichtag 31.12.: Liegt die Erklärung am 20.12.2027 vor, gilt für ganz 2027 neues Recht; geht sie am 05.01.2028 ein, bleibt 2027 beim alten.
• Keine Frist nach hinten: Umstellen und übertragen geht bis zum Beginn der Auszahlungsphase.
• Was bleibt: Garantien, Kosten und Tarif des Vertrags (§ 14 Abs. 7 Satz 7 und Abs. 8 AltZertG n.F.). Nur Zulagen, Mindestbeitrag und Steuerabzug folgen dem neuen Recht.

Bringt die Förderung des Altersvorsorgedepots mehr als die alte Riester-Förderung?

Die neue Förderung des Altersvorsorgedepots bringt den meisten Riester-Sparern mit mittlerem oder höherem Einkommen mehr Zulage, Geringverdienern mit Kindern aber deutlich weniger. Riester zahlte feste Beträge (175 € Grundzulage, 300 € je Kind ab Geburtsjahr 2008, 185 € davor) bei 4 % des Vorjahreseinkommens minus Zulagen, mindestens 60 €; wer weniger zahlte, bekam anteilig weniger (§ 86 EStG a.F.). Neu ist die Zulage ein Prozentsatz des Beitrags: 50 % bis 360 €, 25 % bis 1.800 €, je Kind bis 300 €, ab 120 € Mindestbeitrag (alle Regeln).

Was kostet es, Riester ins Altersvorsorgedepot zu übertragen?

Ein Übertrag von Riester ins Altersvorsorgedepot kostet höchstens 150 € beim alten Anbieter und höchstens 150 € Verwaltungspauschale beim neuen; Abschlusskosten auf das übertragene geförderte Kapital darf der neue Anbieter nicht berechnen (§ 1 Abs. 1 Satz 4 AltZertG n.F.), bisher auf bis zu 50 % davon.

• Zulagen und Steuervorteile: bleiben erhalten, die Übertragung auf einen zertifizierten Vertrag auf Ihren Namen ist keine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 2 EStG). Die Förderdaten gibt der alte Anbieter an den neuen weiter (§ 11 AltvDV).
• Kündigungsfrist: drei Monate zum Ende eines Kalendervierteljahres oder zum Beginn der Auszahlungsphase (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG). Für einen Übertrag zum 30.06.2027 muss die Kündigung bis 31.03.2027 vorliegen.
• Wechsel beim selben Anbieter: bei Verträgen ab 2027 immer kostenfrei, bei alten Riester-Verträgen gilt die Grenze von 150 €.
• Wer annimmt: Einen Riester-Übertrag oder Wechselservice nennen DKB, Scalable Capital und ING; zertifiziert ist Stand 03.11.2026 noch kein Altersvorsorgedepot.

Was passiert beim Übertrag ins Altersvorsorgedepot mit Garantien und BU-Schutz?

Beim Übertrag ins Altersvorsorgedepot enden Garantien, Rechnungszins und garantierter Rentenfaktor des alten Vertrags, weil der Vertrag gekündigt wird; das Depot selbst hat keine Kapitalgarantie. Wer eine Garantie behalten will, kann in ein neues Garantieprodukt übertragen, das zu Rentenbeginn 80 oder 100 % der Beiträge und Zulagen zusichert.

Ein BU-Zusatz oder eine Hinterbliebenenabsicherung endet mit dem alten Vertrag. Neue geförderte Verträge dürfen solche Bausteine nicht mehr enthalten, erlaubt ist nur eine Rentengarantiezeit von 10 oder 20 Jahren (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b AltZertG n.F.). Brauchen Sie den Schutz noch, klären Sie vor der Kündigung eine eigenständige BU-Versicherung. Stellen Sie nur die Förderung um, bleibt der Zusatz im Vertrag. Ob sein Beitragsanteil danach noch gefördert wird, ist offen: Der neue § 82 Abs. 3 EStG zählt Beitragsanteile für Erwerbsminderung und Hinterbliebene nur bei Betriebsrenten zu den Altersvorsorgebeiträgen, ein BMF-Schreiben steht aus. Mehr dazu unter BU und Hinterbliebene.

Auch der Rentenbeginn ändert sich: Riester-Verträge ab 2012 können ab 62 auszahlen, neue Verträge frühestens ab 65 (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AltZertG n.F.).

Wann sollten Sie Riester behalten statt ins Altersvorsorgedepot zu wechseln?

Behalten statt ins Altersvorsorgedepot wechseln lohnt sich vor allem, wenn die alte Förderung höher ist oder der Vertrag Garantien bietet, die es neu nicht mehr gibt. Die Verbraucherzentrale Niedersachsen nennt als Kriterien Garantien, Vertragsalter, Kosten, Restlaufzeit, alte und neue Förderquote und Ihre Risikobereitschaft. Der Verbraucherzentrale Bundesverband warnte 2024, Versicherte könnten in teurere Verträge gedrängt werden und ihre alten Garantiezinsen verlieren.

Bereits bezahlte Abschlusskosten bekommen Sie beim Übertrag nicht zurück. Vergleichen Sie deshalb nur die künftigen Kosten des alten Vertrags mit denen des neuen. Die Effektivkosten stehen in Ihrem Produktinformationsblatt; beim neuen Standarddepot sind sie bis zum Beginn der Auszahlung auf 1,0 % im Jahr gedeckelt (§ 2a AltZertG n.F., mehr unter Kosten). Welche Anbieter günstig sind, zeigt der Vergleich.

Was gilt für Wohn-Riester beim Wechsel zum Altersvorsorgedepot?

Wohn-Riester behält beim Start des Altersvorsorgedepots ebenfalls die alte Förderung; Kredite aus der Tilgungsförderung nennt die Gesetzesbegründung ausdrücklich als Grund für den Bestandsschutz (BT-Drs. 21/4088, S. 61). Auch aus neuen Verträgen können Sie Kapital für die selbst genutzte Wohnung entnehmen, aber nur, wenn der Vertrag es vorsieht: Ab 2027 ist die Entnahmeklausel für Anbieter freiwillig (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG n.F.), ab 2028 steht das auch in § 92a Abs. 1 EStG. Ist bei einem Riester-Darlehen oder Bausparvertrag das Darlehen vor 2028 gewährt oder das Kapital vor 2028 für die Wohnung verwendet worden, gelten Wohnförderkonto und Besteuerung nach den bisherigen Regeln weiter (§ 52 Abs. 51a EStG in der ab 2028 geltenden Fassung, BT-Drs. 21/4088, S. 70). Bausparkassen bleiben als Anbieter geförderter Verträge zugelassen (§ 1 Abs. 2 Nr. 1 Buchst. c AltZertG n.F.). Details im Ratgeber Immobilie. Ob sich bei einem Wohn-Riester-Darlehen der Wechsel lohnt, hatte Stiftung Warentest im September 2026 noch nicht ausgewertet; sie rät, die neuen Vertragsbedingungen abzuwarten.

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