Altersvorsorgedepot und Kinder: Kinderzulage für Eltern und Depot fürs Kind

Wie hoch ist die Kinderzulage beim Altersvorsorgedepot?

Die Kinderzulage beim Altersvorsorgedepot beträgt ab 2027 für jedes Kind 100 % der eigenen Beiträge, höchstens 300 € pro Kind und Jahr (§ 85 Abs. 1 EStG n.F.). Jeder Euro bis 300 € im Jahr wird also je Kind verdoppelt. Dazu kommt die Grundzulage von 50 % auf die ersten 360 € und 25 % bis 1.800 €. Die alte Riester-Unterscheidung nach Geburtsjahr (185 € vor 2008) fällt weg.

Voraussetzung ist der Mindesteigenbeitrag von 120 € im Jahr (§ 86 EStG): 10 € im Monat bringen 60 € Grundzulage und 120 € je Kind. Die Grundzulage im Detail erklärt der Ratgeber Förderung und Zulagen.

Welcher Elternteil bekommt die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot?

Die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot gibt es je Kind nur einmal, und wer sie bekommt, ändert sich zwischen 2027 und 2028: Für das Beitragsjahr 2027 gilt bei verheirateten, nicht dauernd getrennt lebenden Eltern verschiedenen Geschlechts noch die alte Regel, die Zulage geht an die Mutter, auf Antrag beider Eltern an den Vater. Ab 2028 geht sie an den Elternteil, dem gegenüber das Kindergeld festgesetzt wird; mit übereinstimmender Erklärung beider Eltern an den anderen. Grund: Die neuen Beträge in § 85 Abs. 1 ändert Artikel 2 des Reformgesetzes mit Wirkung ab 1. Januar 2027 (Art. 14 Abs. 2), die neue Zuordnung in § 85 Abs. 2 steht erst in Artikel 3, und der tritt am 1. Januar 2028 in Kraft (Art. 14 Abs. 3). Gleichgeschlechtliche Ehepaare: Hier geht die Zulage schon 2027 an den Elternteil mit Kindergeld, auf Antrag beider an den anderen (§ 85 Abs. 2 Satz 2 EStG bisherige Fassung).

Spart 2027 nur der Vater, braucht er also den gemeinsamen Antrag, auch wenn die Mutter keinen eigenen Vertrag hat; wer das Kindergeld bekommt, ist bei Ehepaaren 2027 egal (BMF-Schreiben vom 5. Oktober 2023, Rn. 51). Ab 2028 geben beide Eltern ihre Erklärung beim Anbieter des Elternteils ab, der die Zulage bekommen soll. Für ein abgelaufenes Beitragsjahr lässt sie sich nicht zurücknehmen.

• Nicht verheiratet oder dauernd getrennt: Die Zulage bekommt der Elternteil mit festgesetztem Kindergeld, eine Übertragung ist nicht möglich (BMF, Rn. 55).
• Kindergeld wechselt im Jahr: 2027 zählt der erste Monat mit Kindergeld, ab 2028 der letzte (§ 85 Abs. 1 Satz 4 n.F.).
• Großeltern oder Stiefeltern mit Kindergeld: Dann steht nur ihnen die Kinderzulage zu (BMF, Rn. 56 und 57).
• Mittelbar begünstigter Ehepartner: Seine Kinderzulage wird aus den Beiträgen des anderen Ehepartners berechnet (§ 85 Abs. 1 Satz 2 n.F.), mehr unter Altersvorsorgedepot für Ehepaare.
• Kein Kindergeldantrag: Ohne festgesetztes Kindergeld keine Kinderzulage, auch mit Kinderfreibetrag (BMF, Rn. 60).

Wie lange gibt es die Kinderzulage beim AV-Depot, und was passiert, wenn das Kindergeld endet?

Die Kinderzulage beim AV-Depot gibt es für jedes Beitragsjahr, in dem für das Kind mindestens einen Monat Kindergeld festgesetzt ist; dann zählt das ganze Jahr (BMF-Schreiben vom 5. Oktober 2023, Rn. 47, zum insoweit gleich formulierten bisherigen Recht). Kindergeld gibt es bis 18, in Ausbildung, Studium oder Freiwilligendienst bis 25, arbeitsuchend bis 21 (§ 32 Abs. 4 EStG). Weil es bis zum Ende des Monats läuft, in dem die Voraussetzung wegfällt (§ 66 Abs. 2 EStG), bringt auch das Jahr des 18. oder 25. Geburtstags die volle Zulage: für ein Kind des Jahrgangs 2027 also 19 Beitragsjahre bis 2045, mit Ausbildung 26 bis 2052.

Endet das Kindergeld, fällt die Kinderzulage ab dem Folgejahr weg, der Vertrag läuft weiter. Wer den Anbieter per Vollmacht beantragen lässt, muss ihm den Wegfall mitteilen (BMF, Rn. 298), sonst wird zu viel gezahlte Zulage zurückgefordert.

Ab welchem Beitrag übersteigt die Kinderzulage im AV-Depot den Eigenbeitrag?

Mit Kinderzulage zahlt der Staat beim AV-Depot schon mit einem Kind mehr dazu, als Sie selbst einzahlen, solange der Beitrag unter 520 € im Jahr (43,33 € im Monat) liegt. Jedes weitere Kind schiebt diese Grenze um 400 € im Jahr nach oben: Zwischen 360 € und 1.800 € beträgt die Zulage 90 € plus 25 % des Beitrags plus 300 € je Kind, sie erreicht den Eigenbeitrag also bei 120 € plus 400 € je Kind. Mit zwei Kindern liegt die Grenze bei 920 € (76,67 € im Monat), mit drei bei 1.320 € (110 €), mit vier bei 1.720 € (143,33 €). Ab fünf Kindern liegt die Zulage sogar beim geförderten Höchstbeitrag von 1.800 € darüber: 540 € plus 5 × 300 € = 2.040 €.

Von 25 € auf 50 € im Monat steigt die Zulage mit Kindern nur um 90 €, weil die Kinderzulage schon voll ist und nur die Grundzulage wächst. Den größten Hebel bringen die ersten 25 € im Monat.

Wie viel bringt die Kinderzulage im Altersvorsorgedepot bis zur Rente?

Ein Kind des Jahrgangs 2027 bringt einem Elternteil im Altersvorsorgedepot bis 65 rund 35.000 € mehr Kapital, bei jedem Beitrag ab 25 € im Monat gleich viel (7 % Rendite, ohne Kosten gerechnet). Das liegt am Deckel: Ab 300 € Eigenbeitrag im Jahr fließen immer genau 300 € Kinderzulage. Mit Kindergeld bis 25 sind es rund 40.500 €, für ein Kind des Jahrgangs 2030 rund 29.000 €, weil dessen Zulage kürzer bis 65 wächst.

Kann ein Kind ein eigenes Altersvorsorgedepot mit Förderung haben?

Ein Kind kann ein gefördertes Altersvorsorgedepot nur haben, wenn es selbst förderberechtigt ist, also vor allem in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert (§ 10a Abs. 1, § 79 Satz 1 EStG). Ein Mindestalter nennt das Gesetz nicht. Schüler ohne versicherungspflichtigen Job sind nicht förderberechtigt, Kindergeld oder Alter ändern daran nichts. Förderberechtigt sind laut Bundesfinanzministerium unter anderem:

• Auszubildende in einem versicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis,
• Minijobber, die sich nicht von der Rentenversicherungspflicht haben befreien lassen; wer die Befreiung beantragt hat, ist nicht förderberechtigt (BMF-Schreiben, Anlage 1),
• Helfer im Bundesfreiwilligendienst, im freiwilligen sozialen oder ökologischen Jahr.

Den Vertrag schließen bei Minderjährigen die Eltern als gesetzliche Vertreter ab (§ 1629 BGB). In den Anbieterangaben unseres Vergleichs (Stand 3. November 2026) nennt kein Anbieter ein Altersvorsorgedepot für Minderjährige außerhalb der Frühstart-Rente; ob und ab welchem Alter Anbieter das zulassen, ist offen. Gefördert werden nur Jahre mit Förderberechtigung. Studiert das Kind später ohne versicherungspflichtigen Job, läuft der Vertrag ohne Zulage weiter.

Altersvorsorgedepot, Frühstart-Rente oder Junior-Depot: Welcher Weg passt für Kinder?

Für Kinder ohne eigene Förderberechtigung gibt es kein gefördertes Altersvorsorgedepot, sondern drei andere Wege: die Kinderzulage im Vertrag der Eltern, die Frühstart-Rente ab Jahrgang 2020 und ein ungefördertes Junior-Depot. Die Frühstart-Rente zahlt 10 € im Monat vom 6. bis zum 18. Lebensjahr ohne Eigenbeitrag; der Bundesrat entscheidet laut Tagesordnungsentwurf am 20. November 2026. Details im Ratgeber Frühstart-Rente.

Die Wege schließen sich nicht aus: Eltern nehmen die Kinderzulage im eigenen Vertrag mit, das Kind bekommt die Frühstart-Rente, und Geld für Führerschein oder Studium gehört ins Junior-Depot, denn nur dort ist es vor 65 erreichbar. Laut Stiftung Warentest gehört Geld im Depot des Kindes dem Kind, ab 18 entscheidet es allein darüber.

Was ändert sich beim Altersvorsorgedepot, wenn das Kind 18 wird?

Mit 18 ändert sich am Altersvorsorgedepot der Eltern nur etwas, wenn das Kindergeld endet: In Ausbildung, Studium oder Freiwilligendienst läuft die Kinderzulage bis 25 weiter, sonst endet sie nach dem Jahr des 18. Geburtstags. Für das Kind endet die Frühstart-Rente, der Vertrag läuft auf seinen Namen weiter. Den Bonus von 200 € bekommt es im eigenen Vertrag nur einmal und nur, solange es zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25 ist. Eröffnung und Kosten: Beantragen und Vergleich.

Wie beantragen Eltern die Kinderzulage für das Altersvorsorgedepot?

Die Kinderzulage für das Altersvorsorgedepot beantragen Eltern mit dem Zulageantrag beim Anbieter ihres eigenen Vertrags, spätestens bis Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr, für 2027 also bis 31. Dezember 2029 (§ 89 Abs. 1 EStG). Bequemer ist die Vollmacht, mit der der Anbieter jedes Jahr selbst beantragt (§ 89 Abs. 1a). Zu prüfen bleibt:

• Ist für jedes Kind Kindergeld beantragt und festgesetzt?
• Für 2027 bei Ehepaaren: Soll der Vater die Zulage bekommen, liegt der gemeinsame Antrag beim Anbieter?
• Sind neue Kinder gemeldet und der Wegfall von Kindergeld mitgeteilt?

Häufige Fragen